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為什麼你的退休金是別人的一半 ?
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龐涓, 孫臏同屬鬼谷子門下習兵法。一天鬼谷子出了道題”比吃饅頭” . 規則是: 每次最多拿兩個,吃完才能拿。吃最多得勝, 接著, 五個饅頭放在兩人前。龐涓迫不及待,抓兩個就往嘴塞。桌上還有三個,孫臏想了一下, 作法不同, 只拿一個,吃一個畢竟比兩個快,接著把剩下的兩個拿在手。孫臏贏在謀定而動, 憑其出眾謀略,終成著名兵法家。 

你退休金的規劃和管理是否有謀略?了解所有規則嗎 ? 像孫臏般活用? 若否, 那比別人少一半機會的確存在. 財富累積,一是節流, 幾個稅等著分割你的財富,( a.) 所得稅, 有所得通常就有稅(b.) 資本利得(Capital Gain): 錢滾錢獲利, 山姆大叔當然還是想分一口(c.) 遺產稅: 處理不好, 是會去掉一生的大片江山, 因談退休, 本篇遺產稅從略. 

山姆大叔在財富節流上虎視眈眈? 但若懂, 所得稅, 資本利得可下降或延緩, 但要用得淋漓盡致, 不只稅法, 每種退休方案也能分析精確, 不適的退休計畫, 彷彿在起跑點摔跤. 

稅法公平嗎?有時還真不公平, 自雇業者(Self-employee)有較多的規劃空間, 上班族朋友, 在所得稅抵減規劃有限, 但要延稅和投資規劃上執行的好, 應趁這兩個月把退休計畫放滿, 也正值股市活絡期. 

無論上班族或自雇業者,退休金不懂放滿, 因下述盲點, 1. 現金不夠, 這是不懂理財和調度 2. 沒充分了解可靈活運用的優點, 如卡在想留些錢作別的用途, 或是想離職, 且忽略 3.抵稅 和 4. 延稅的威力.  

盲點一: 退休計畫的延稅功能能好到哪裡?  哪些工具可延稅呢?, 若不知, 你怎可能充分運用規則 ? 如A帳戶, 28%稅率, B帳戶(如合格退休計畫不須繳Capital Gain)有延稅功能, 若兩帳戶皆10%報酬, 10年下來, 延稅與否會有30%的差距, 20年有68%, 30年有116%, 40年來差距會達180%, 近兩倍, 退休帳戶裡, 達20-30投資期相當正常, 有人認為繳完稅後資金可靈活運用, 看看上述, 仍覺得有必要為那彈性付出一倍的代價嗎? 理財角度而言, 這代表理財可能有問題, 王永慶說 “賺一塊錢不算賺(有些人賺一塊花兩塊)”存一塊才是真的. 

盲點二: 五十九歲半後才能動, 不能靈活運用, (這部分又可寫篇專欄)辛苦賺錢, 繳了稅, 或放銀行或投資, 或為教育基金, 或為房子頭款, 或退休金, 或離職而未放滿, 那是對規則不了解, 錢在一般帳戶裡無法延稅, 就如盲點一, 且就獎學金申請而言, 影響Expect Family Contribution (EFC)的計算, 合格的退休計畫(Qualify Plan)的金額則不列計算, 買第一棟房子時, 或是財務難處(Financial hardship)每人可以借出五萬, 分五年攤還, 利息付給自己, IRA雖無法借出那麼多, 但買房子也有借出部分的靈活, 離職者更不必擔心, 自己的錢都是受保障的(Vested), 僅公司給的部分, 才有年資限制, 若真有特殊情況, 也有機會提前動用, 不過以Live expectancy 來做annualize而已, 能活用地方不少, 看你會不會用而已.  

上班族可選的主動權少, 但自雇業者而言, 選擇合適的退休, 有立竿見影之效, 難嗎? 找個懂的講解不得了, 但你可能碰到: 1. 不是全懂所以給的意見未必是全貌, 2. 可以處理問題, 但未必站在你的利益考量, 如老外說的利益衝突, 3.真正能幫你的人, 多嗎? 這和老中消費習性有關, 華人社區裡, 難以培養以顧問費維生的專家, 當酬勞來自佣金時, 你的利益怎會是他們的最高考量呢?

誰適合呢? 會計師接觸稅表了解狀況,對各式IRA和確定提撥(Define Contribution, D.C.),有一定了解, 但一跨到確定福利制(Define Benefit, DB Plan), 這是精算師的專業, 有些會計師基於對品質控管, 對沒把握的人和方案不見得涉及, 有些則和保險公司有較密切往來, 好處是多了個執行方案的隊伍, 缺點是, 易受保險公司產品影響, 至於財務顧問, 若非付費諮詢,酬勞來自產品銷售, 你覺得妥嗎? 

精算師呢? 也有沒把DB Plan發揮極致, 因為有見樹功力卻無見林的宏觀, DB Plan其實有其彈性靈活之處, 理想是和家庭整體財務規劃一併考量, 這也包含投資規劃執行和工具選擇, 超過法令DB Plan可動用的福利上限時, 又如何做轉換和調整? 還是老話, DB Plan可以靈活運用, 就看你會不會而已.  

個人建議, 借重財務規劃師 (Certified Financial Planner, CFP) 的宏觀和精算師, 會計師的專業, 曾有個案, 案主指名找退休方面專家, 因生意不錯, 稅壓力大, 會計師說一般退休計畫已不適, 要他借重專家做突破,  這會計師我不認得但印象深刻, 因他關心客戶權益, 且知之為知之, 不知為不知, 實在難得. (待續) 

本文發表于《漢新月刊》雜誌第183期

2007年11月